Депозиты для бизнеса в банках России – сравниваем предложения

Автор статьи

Алена Донмезова: Специалист по РКО

Дата публикации: 19/08/2019

Актуально на Апрель 2024

Депозит – специальные счета, которые открывает банк для компании с целью размещения свободных средств. Рассматривать депозит как источник дохода для бизнеса невозможно, поскольку вложив в развитие можно получить гораздо больше. Депозит для бизнеса – способ сохранить свободные средства и немного их приумножить.

Виды депозитов

Видов депозитов много по времени размещения, возможности снятия, способу начисления процентов.

По возможности снятия средств

Депозиты делятся на срочные и бессрочные, которые называют до востребования. Срочные ограничивают владельца депозита в использовании средств, поскольку снятие средств до истечения договора приведет к потере начисленных процентов.

1. Бессрочные. Деньги можно снимать в любое время полностью или частично до уровня неснижаемого остатка. При этом проценты продолжают начисляться.
2. Срочные. Договор заключается на определенный срок. В течение этого времени воспользоваться деньгами нельзя. Если же их пришлось снять, то проценты начислены не будут. Надо обращать внимание на пролонгацию. В некоторых банках договор продлевается автоматически. При этом условия могут меняться.

По срочным депозитам ставка выше, но деньги выходят из оборота на длительный срок.

По способу начисления процентов

Начисление процентов может начисляться с разной периодичностью: в конце срока, раз в месяц или раз в квартал.

1. С капитализацией. Проценты прибавляются к основной сумме и на них продолжают начисляться проценты.
2. Без капитализации. Процентная ставка умножается на сумму депозита и возвращается в конце срока.

По сроку размещения

Срок размещения прописан в условиях предоставления депозита. Это может быть фиксированное количество дней или период.

Интересен депозит овернайт. Это отдельный счет, на который отправляются деньги вечером или перед выходными. За этот период на них начисляются проценты и в первый же рабочий день деньги становятся снова доступными. Это один из самых удобных депозитов для бизнеса, поскольку деньги выбывают из оборота на нерабочее время и при этом приносят прибыль. Но этот вид депозита есть не у каждого банка.

Процентные ставки по депозиту

Процентные ставки по депозиту зависят от политики банка и ставки рефинансирования ЦБ РФ. Как правило они чуть меньше ключевой ставки. На август 2019 года она составляет 7,25%.

У большинства банков процентная ставка зависит от срока размещения депозита и суммы. Чем больше денег на депозитном счету и чем дольше они там лежат, тем выше процентная ставка.

Фиксированных тарифных планов по депозитам нет, поскольку процент устанавливается ежедневно. При заключении договора он фиксируется и не меняется. 

У многих банков есть специальные предложения для клиентов, которые размещают средства на депозите повторно.

Облагаются ли вклады юридических лиц налогами

После открытия депозита, компания обязана известить об этом налоговую службу.

Как и любой доход, доход от вклада облагается налогом. Их список будет сформирован исходя из системы налогообложения.

Налог по вкладу взимается с суммы дохода, превышающего ключевую ставку на 5%. Для депозитов в валюте – плюс 9% к ключевой ставке. То есть на август 2019 года депозит будет облагаться налогом только если превышает 12.25%. Причем платить придется не со всей суммы, а с разницы. Встретить такой депозит большая редкость, получается, что и доход с них платить не надо.

Налог оплачивается в зависимости от системы налогообложения:

1. ОСНО – общая система налогообложения. Согласно ст. 270 и 251 НК РФ деньги на депозитном счету не относятся к активам компании. Получается, что проблем с оплатой НДС не будет, когда деньги вносятся на депозит, а потом туда же начисляются проценты. Доходы по депозиту относятся к внереализационным доходам. Если срок вклада дольше отчетного периода, то прибыль признается полученной и входит в отчетность этого периода. Проценты включаются в налоговую базу. Налог на ОСНО рассчитывается доход минус расход, умноженный на 20%.
2. УСН – упрощенная система налогообложения. На ней надо выплачивать налоги от реализации товаров и услуг и внереализационных доходов, к которым относятся в том числе и проценты по вкладу. День получения прибыли – день зачисления процентов на расчетный счет. Проценты по вкладам с капитализацией не включаются в прибылью, поскольку остаются на депозитном счету и ими нельзя воспользоваться. Но когда компания закрывает депозит и перечисляет деньги на расчетный счет, они начинают учитываться в налоговой базе и их надо отражать в декларации.
3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Ситуация с оплатой налогов с депозита такая же, что и на УСН. Проценты по депозиту относятся к внереализацонным доходам, а значит с них надо платить налог.

Страхование депозитов для юридических лиц

Основная проблема депозитов для юридических лиц – государство их не страхует. Если у банка отзовут лицензию или он закроется по иным причинам, то деньги по вкладу не вернутся. В связи с этим рекомендовано выбирать банк в пределах первой десятки.

Также обращаем внимание, что если по каким-то причинам блокируются счета компании, то депозитный счет тоже блокируется.

Сравнение предложений в разных банках

Предлагаем сравнить депозиты в надёжных банках для бизнеса:

Точка

• овернайт выдаётся на сутки от 100 000 рублей под 4.25% годовых;
• траектория роста от 2 до 45 дней от 100 000 рублей под 5,20%. Возможности пополнения и частичного снятия нет;
• срочный от 31 до 365 дней на сумму от 100 000 руб под 5.9% годовых. Без пополнения, частичного снятия и досрочного расторжения;
• валютный от 2000$ под 0.9% годовых без пополнения и частичного снятия.

Локобанк

• высокая ставка онлайн на срок от 7 до 370 дней под ставку 6.8%. Частичное снятие не предусмотрено. Проценты выплачиваются в конце срока;
• высокая ставка онлайн на срок от 61 до 370 дней под ставку 6,3%. Частичное снятие не предусмотрено. Проценты выплачиваются ежемесячно.

Тинькофф

• депозит на срок от 2 до 365 дней под 7% годовых. Сумма от 100 000 рублей. Возможно досрочное снятие;
• овернайт. Депозит размещается на одну ночь. Процентная ставка 5,5% Сумма размещения больше 100 000 рублей.

Совкомбанк

• срочный депозит. Сумма от 100 000 руб. Срок от 30 до 365 рублей. Дополнительные взносы и частичная выдача не предусмотрена;
• овернайт. Срок размещения 1 рабочий день. Сумма от 30 000 рублей.

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список