Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета

Автор статьи

Алена Донмезова: Специалист по РКО

Дата публикации: 17/01/2020

Актуально на Апрель 2024

В этой статье разберемся, как проходит валютный контроль, какие подтверждающие документы необходимо предоставить в банк и сроки их подачи.

Все предприниматели, которые сотрудничают с зарубежными партнерами, обязаны знать, что такое валютный контроль и разбираться в валютном законодательстве. За ошибки, допущенные в ходе валютного контроля, придется расплачиваться собственными деньгами. Напомним, что валютный контроль – это услуга, ее вам предоставляет банк, в котором вы открыли расчетный счет.

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список

Что такое валютный контроль

Валютный контроль – это комплекс мер регулирования, которые принимаются государством для обеспечения соблюдения и выполнения правил и законов, которые связаны с расчетами в иностранной валюте.
К мерам валютного контроля относятся:

• система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;
• лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;
• система контроля за перемещением валюты через государственную границу;
• система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

Валютный контроль проводится органами валютного контроля – Правительство РФ и ЦБ и агентами валютного контроля. В качестве агентов выступают банки, которые получили право работать с иностранной валютой.

Какие сделки подлежат валютному контролю

Валютный контроль должны проходить:

• любые передвижения денежных средств или ценных бумаг за границу;
• сделка, совершенная между резидентом и нерезидентом;
• сделка, совершенная между нерезидентами в рублях;
• сделка между резидентами в иностранной валюте.

Говоря о последнем пункте, нужно сделать замечание. Расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены. Но везде бывают исключения. Переводы в валюте между резидентами доступны в нескольких случаях:

• при покупке ценных бумаг;
• операции, которые связаны с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
• при  оплате командировочных расходов;
• операции, которые связаны с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте и т. д.

В то же время, государство практически не ограничивает в осуществлении операций в валюте между резидентами и нерезидентами.

Как проходит валютный контроль

В 2020 году валютный контроль будет происходить следующим образом:

1. Резидент для постановки контракта на учет предоставляет банку данные о договоре. Документ включает в себя следующую информацию: вид валюты, сумма, вид контракта, реквизиты зарубежного партнера, день начала и исполнения договора.
2. Сотрудник банка ставит контракт на учет в течение одного рабочего дня. Контракту присваивается уникальный номер, формируется ведомость валютного контроля.
3. После осуществления сделки клиент отправляет в банк подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
4. Снять контракт с учета можно после подачи заявления и предоставления необходимых документов.

Документы для валютного контроля и сроки

С 2018 года список бумаг, необходимых для валютного контроля, поменялся. В настоящее время не нужно оформлять паспорт сделки. Сейчас банковские организации ставят контракты с зарубежными партнерами к себе на учет. Постановка контракта на учет происходит в 2-х случаях:

• сумма контракта по экспорту больше 6 млн рублей или равнозначную сумму в валюте;
• сумма контракта по импорту больше 3 млн рублей или равнозначную сумму в валюте.

В том случае, когда сумма контракта не превысила 200 тысяч рублей, он на учет не ставится. Тогда необходимо будет передать только код операции.
Если сумма контракта составила более 200 тысяч рублей, но менее 6 млн рублей для импорта или 3 млн рублей для экспорта, то ставить контракт на учет не обязательно. Тогда финансовой организации нужно будет передать  дополнительные документы, которые объяснят сделку, например, накладные, акты и прочее.
Кроме этого, отменена справка о валютных операциях, ранее без нее нельзя было пройти  валютный контроль. Теперь, совершая сделку на крупную сумму, нужно подавать справку о подтверждающих документах, которая заполняется бухгалтером в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И. Справка о подтверждающих документах – это основная форма отчетности по исполнению контрактов, которые заключены с иностранными контрагентами. Она не предоставляется, если сумма сделки не превысила 200 тысяч рублей. Документ нужно передать в течение пятнадцати дней после месяца, в котором были оформлены бумаги, подтверждающие договор.
Документы, которые подтверждают сделку, подаются в банковскую организацию вместе со справкой о подтверждающих документах. Подтверждающими документами могут выступать счета-фактуры, товаросопроводительные бумаги и т. д. Перечень необходимых бумаг зависит от особенностей проведения валютной операции.

Внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля

Изменения вносятся в раздел I ведомости банковского контроля:

• изменился или дополнился контракт или кредитный договор;
• изменились сведения из раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта или кредитного договора.

Для внесения изменений в банке потребуют оформить заявление и передать документы, подтверждающие необходимость внесения изменений.
Сроки передачи документов для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля.

Снятие контракта с учета

Кредитные организации могут снимать с учета контракты, если по ним были выполнены все обязательства не меньше, чем 90 дней назад.
В остальных случаях контракт снимается резидентом с учета:

• при переводе контракта на обслуживание из одного банка в другой;
• при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом;
• при уступке резидентом требования по контракту другому лицу – резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо – резидента;
• при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на нерезидента;
• при исполнении обязательств по контракту по другим основаниям;
• при прекращении оснований постановки на учет контракта, а также в случае если контракт был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте оснований его принятия на учет.

Контракт будет снят банком с учета в течение 2 рабочих дней.

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список