Эквайринг без расчетного счета – возможно ли это

Автор статьи

Алена Донмезова: Специалист по РКО

Дата публикации: 22/07/2019

Актуально на Апрель 2024

В статье разберемся можно или нет подключить эквайринг, не открывая расчетного счета. Чтобы это понять, нужна сначала узнать, как работает безналичная оплата.

Зачем нужен расчетный счет

Расчетный счет, или р/с – счет в банке, открытый для юридического лица, чтобы проводить безналичные операции и организовывать административно-хозяйственную деятельность. Не надо его путать с лицевым счетом, который открывается для физических лиц.

Юридические лица обязаны открывать расчетный счет, поскольку сдают налоговую отчетность в электронном виде. Для индивидуальных предпринимателей такого условия нет, но есть ограничения – операции свыше 100 000 рублей должны проводиться через расчетный счет.

Схема эквайринга

Внешне простой процесс оплаты изнутри оказывается весьма сложным. В нем задействованы банк-эквайер, предоставляющий услуги эквайринга, банк-эмитент, выпустивший карту, покупатель, торговая точка, процессинговый центр.

Терминал, считав данные с карты покупателя, отправляет их банку-эквайеру, тот связывается с банком-эмитентом, чтобы проверить действительность карты, идентифицировать ее и проверить наличие средств. Если на этом этапе проблем не возникло – банк-эмитент дает банку-эквайеру разрешение на операцию. Положительный ответ приходит на терминал. Деньги со счета покупателя списываются. В конце дня после сверки итогов они зачислятся на счет продавца. Вся эта схема объединена процессинговым центром, который является связующим звеном между этапами эквайринга.

Торговый эквайринг без расчетного счета

Глядя на схему эквайринга, становится понятно, что без расчетного счета воспользоваться услугой невозможно, поскольку банку некуда будет зачислять средства. У ООО подобных вопросов не возникает – им в обязательном порядке надо иметь расчетный счет. Зато ИП, имея право использовать личный счет и карту для предпринимательской деятельности, задаются вопросом – можно ли их подключить к эквайрингу? Однозначный ответ от банков – нет. Для этого используется только расчетный счет юридических лиц.

Многие ИП принимают платежи от физических лиц на личную карту через интернет-банк. Чаще всего для этого используются карты Сбербанка. Возникает вопрос: насколько это законно?

С точки зрения налоговой запрета на использование личной карты нет:

• ИП не обязан открывать расчетный счет;
• запрета на использование личного счета нет;
• вид счета не имеет значения;
• сообщать об открытии расчетного счета ИП не обязан.

Запретов на использовании личного счета от налоговой нет, но риски есть. Любые поступления на карту могут быть причислены к доходам, а значит, если были поступления иного рода (личные внесения или переводы от родственников), то налоги доначислятся.

Банк не столь лоялен. В договоре банковского обслуживания часто бывает прописан пункт, который запрещает использовать личную карту для ведения предпринимательской деятельности. Если такого пункта нет, то запрет на подобные операции будут прописаны в регламентах банка. Если банк заметит нарушение, то расторгнет договор.

Если деньги будут поступать регулярно, то одним расторжением договора не обойтись. Руководствуясь положениями 115-ФЗ, который регулирует вопросы отмывания средств и ухода от налогов, банк может передать данные в Росфинмониторинг.

Расчетный счет в другом банке

Итак, расчетный счет для подключения обязателен. Допустим, он у предпринимателя есть, но эквайринг в этом банке не выгодный. Можно открыть новый расчетный счет в другом банке – закон не регламентирует их количество. Если же это не удобно, то можно обратиться в банк, который может настроить поступление денег на любой счет.

Примеры таких банков: