Банковская картотека — неисполненные расчётные документы, которые находятся на контроле банка.

Причины помещения документов в картотеку:

• недостаточно денежных средств;
• ожидается акцепт;
• ожидается проведение платежа.

Банковские картотеки бывают двух видов:

1. счёт 90901 — ожидают акцепта для оплаты;
2. счёт 90902 — документы не оплачены в срок.

Пример использования первой картотеки. Банк получает предписание от налоговой, судебных приставов или другой службы о блокировке счёта. В картотеку попадут все документы, сформированные в период блокировки.

Пример использовании второй картотеки. Плательщик формирует платёжное поручение, но у него на расчётном счету не хватает средств. Банк проверяет платёжку и отправляет в картотеку. Как только деньги на счету появятся, банк исполнит платёж.

Платёжное поручение, которое находится в картотеке, может быть исполнено частично. Также оно может быть отозвано плательщиком.

Если предприятие работает стабильно, то у него не должно быть картотеки. При рассмотрении кредитов некоторые банки обращают на это внимание.