Банковская картотека – неисполненные расчётные документы, которые находятся на контроле банка.
Причины помещения документов в картотеку:
- недостаточно денежных средств;
- ожидается акцепт;
- ожидается проведение платежа.
Банковские картотеки бывают двух видов:
- счёт 90901 – ожидают акцепта для оплаты;
- счёт 90902 – документы не оплачены в срок.
Пример использования первой картотеки. Банк получает предписание от налоговой, судебных приставов или другой службы о блокировке счёта. В картотеку попадут все документы, сформированные в период блокировки.
Пример использовании второй картотеки. Плательщик формирует платёжное поручение, но у него на расчётном счету не хватает средств. Банк проверяет платёжку и отправляет в картотеку. Как только деньги на счету появятся, банк исполнит платёж.
Платёжное поручение, которое находится в картотеке, может быть исполнено частично. Также оно может быть отозвано плательщиком.
Если предприятие работает стабильно, то у него не должно быть картотеки. При рассмотрении кредитов некоторые банки обращают на это внимание.
