Индивидуальный инвестиционный счет – что это, отличие от брокерского

Автор статьи

Алена Донмезова: Специалист по РКО

Дата публикации: 09/12/2019

Актуально на Апрель 2024

В статье разберемся, чем отличается индивидуальный инвестиционный счет от брокерского и перечислим его преимущества.

Индивидуальный инвестиционный счет – разновидность брокерского, но со своими особенностями и преимуществами. Брокер у клиента в первую очередь спросит – какой счет он желает открыть: брокерский или инвестиционный, поэтому лучше подготовиться заранее.

Брокерский счет

Что такое брокерский счет мы уже разбирали, вместе с процедурой открытия. Здесь лишь поясним основы. Брокерский счет открывает инвестор, желая совершать сделки на бирже и получать от этого доход. Счет открывает брокер, которые оказывает посреднические услуги в торговле активами.

Вместе с брокерским счетом клиент получает программное обеспечение, в котором можно отслеживать изменение цен и вести торговлю.

Доход, полученный с помощью брокерского счета, облагается подоходным налогом 13%. Налоговым агентом является сам брокер, то есть он платит за клиента налог.

Инвестор сам выбирает схему управления счетом – самостоятельно, с консультацией брокера или полностью доверить операции по счету.

Брокерский счет может открыть гражданин любой страны.

Индивидуальный инвестиционный счет

В 2015 году для граждан России были введены индивидуальные инвестиционные счета, чтобы популяризовать инвестиции.

Главное преимущество и выгода индивидуального инвестиционного счета – возможность оформления налогового вычета, что еще больше увеличивает доход от торгов на бирже.

Существует два вида налоговых вычетов:

1. Вычет на взнос. Инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ. Например, у него есть зарплата и он возвращает деньги, которые были из нее удержаны в пользу государства. Процедура подобна возврату налога за покупку жилья, учебу или лечение.
2. Вычет на доход позволяет инвестору не уплачивать налог с дохода, полученного от сделок по ИИС.

По процессу торгов ограничений нет. Инвестор получает доступ ко всем видам торгов – акциями, облигациями, валютой. Всем, что есть на Московской бирже.

Исключения:

• деньги на ИИС нельзя использовать для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету;
• через ИИС нельзя работать с форекс-дилером;
• средства можно перевести на депозит, но сумма должна быть не более 15% от суммы на счете;
• иностранные ценные бумаги можно покупать только на российских торгах.

Однако у индивидуального инвестиционного счета есть ограничение по сумме пополнение – 1 млн рублей в год. Количество перечислений не имеют значение. Еще одно ограничение касается срока действия счета, не менее 3-х лет с момента открытия. Если счет будет закрыт раньше, то придется вернуть деньги от возврата налога. Обращаем внимание, что не с момента первого пополнения, а с момента открытия. Получается, что счет может некоторое время просто бездействовать.

В отличии от брокерского счета, количество которых не ограничено, инвестиционный счет может быть один. Но его можно переносить из одной компании в другую.

Выбор счета зависит от целей инвестора и предполагаемых объемов пополнения. Можно иметь одновременно брокерский и инвестиционный счет.