Как снимать деньги с расчётного счёта фирмы?

Правила снятия наличных денег со счета фирмы зависит от правовой формы. Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц правила отличаются. ИП – физическое лицо, которому государство дало право заниматься предпринимательской деятельностью. ИП получает прибыль, а остальное тратит на свое усмотрение. Он может закупить материал, выплатить зарплату или пустить на личные нужды. Так говорится в письме Минфина и Банка России. С ООО ситуация иная. Это фирма. Весь доход ООО – это доход фирмы, а не директора или учредителей. Исходя из этого, будем разбираться с ИП и ООО в отдельности.

Как снять деньги со счета индивидуальному предпринимателю?

Мы уже сказали, что весь доход ИП, оставшийся после уплаты налогов, можно тратить на личные нужды. Так говорит Минфин и Центробанк.

Есть четыре законных способа вывести деньги со счета ИП:

  1. Получить наличные в кассе банка. Для этого надо заполнить платежное поручение или чековую книжку, в назначении написать “на личные нужды предпринимателя”. За это банк возьмет комиссию. Впрочем, можно найти тарифы с лимитом на снятие, который включен в абонентскую плату. Некоторые пытаются сэкономить и вывести средства по зарплатному проекту. Так делать нельзя. По закону ИП сам себе зарплату не может платить. Банк в такой операции может отказать.
  2. Пользоваться корпоративной картой. Она будет привязана к расчетному счету, а расплачиваться ею можно как обычной дебетовой. Получается, что делаешь покупки по карте, а деньги списываются с расчетного счета без обналичивания. Комиссия за такие операции не взимается. Но если понадобятся наличные средства, то снятие уже будет с комиссией.
  3. Перевести деньги на личный банковский вклад. Это можно сделать, если деньги нужны не срочно, поскольку снятие с вклада – не очень выгодная операция. Все проценты сгорят.
  4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать через Интернет-банк. Комиссия за операцию в среднем 1% от суммы. Также банк устанавливает лимиты на вывод средств через карту физического лица. Обращаем ваше внимание, что деньги надо выводить на карту, оформленную на владельца ИП, иначе придется заплатить НДФЛ 13%.

Индивидуальным предпринимателям надо учитывать систему налогообложения. Если применяется УСН с признаком “Доходы минус расходы”, то все расходы, связанные с ведением бизнеса надо учитывать в расчете налоговой базы. То, что идет в зачет, перечислено в налоговом кодексе.

Чтобы учесть эти расходы, надо сделать оплату с расчетного счета или корпоративной карты и предоставить закрывающие документы: чеки, товарные накладные, акты приема выполненных работ.

Для ИП на ОСНО правило такое же. Остальные системы налогообложения не учитывают расходы при расчете налогов, поэтому могут не отчитываться о них.

Но все ли так просто? Многие применяют ИП для вывода средств из ООО, для ухода от налогов и прочих финансовых схем. Чтобы пресечь подобное, был издан 115-ФЗ, о котором мы уже рассказывали. Главная сложность обналичивания средств ИП – опасность блокировки счета. Около половины предпринимателей с этим сталкивались.

Здесь есть некоторое противоречие. С одной стороны закон разрешает ИП пользоваться своими деньгами как угодно, с другой стороны при малейшем подозрении расчетный счет блокируется и предпринимателю приходится доказывать, что он не занимается ничем противозаконным. 

Чаще всего под блокировку попадают предприниматели, которые снимают более 600 000 рублей, более 30% выручки или дробит большой платеж на несколько частей, чтобы уйти от проверки Росфинмониторинга.

Впрочем, подозрительных действий ИП, которые привлекут внимание банка намного больше.

Как снять деньги со счета ООО?

 Напомним, что учредитель или директор ООО не может так просто воспользоваться деньгами фирмы. Способы снятия отличаются размером налоговых и страховых отчислений.

  1. Выдача заработной платы. Так можно получать средства на законных основаниях каждый месяц. С этой суммы нужно уплачивать НДФЛ 13% и 30% страховых взносов.
  2. Выплата дивидендов. Это более выгодный способ с точки зрения уплаты налогов и суммы снятия. Но есть свои нюансы: выплаты производятся не чаще чем раз в квартал и только с чистой прибыли. Нет прибыли – нет дивидендов. Деньги делятся пропорционально доли в уставном капитале между всеми учредителями. Если учредитель один, то он может вывести всю прибыль, уплатив только НДФЛ.
  3. Выдача подотчетных средств. Это деньги на хозяйственные расходы фирмы, командировку, представительские расходы и прочее. О расходах надо отчитываться – предоставлять закрывающие документы.
  4. Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдавать заемные средства любому физическому лицу, в том числе учредителю или сотруднику фирмы. Срок займа неограничен, но ограничена процентная ставка – не меньше 2/3 ставки рефинансирования. Если ставка будет ниже, то придется уплатить налог с полученной прибыли – 35%. Впрочем, долг может быть прощен.  
  5. Возврат займа учредителя. Если когда-то учредитель фирмы вносил на счет организации собственные средства, то он вправе их потом себе выдать обратно. Налоги с этой суммы не платятся.

Незаконное обналичивание средств

Наиболее частый способ незаконного вывода средств – обналичивание через другие ИП и ООО с заключением фиктивных договоров. Налоговая все эти схемы видит и пресекает. Все участники схемы наказываются:

  • административной ответственностью с наложением штрафа;
  • уголовной ответственностью (до 11 лет лишения свободы.

Чтобы не было проблем с обналичиванием средств, надо выбрать надежный банк. У него должна быть низкая комиссия на снятие средств и при этом он должен быть лояльным при проверках.

Оставить комментарий

  Подписаться  
Уведомление о