На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП

Автор статьи

Алена Донмезова: Специалист по РКО

Дата публикации: 13/01/2020

Актуально на Апрель 2024

В статье разберемся на что может тратить деньги с расчетного счета индивидуальный предприниматель и что необходимо при этом учитывать.

Деньги юридического лица принадлежат фирме,поэтому директор и учредители не могут свободно ими распоряжаться. Проводить оплату напрямую с расчетного счета можно только на нужды компании, причем каждая трата должна быть экономически обоснована и подтверждена документально.

С ИП ситуация иная – все деньги, которые предприниматель заработал, принадлежат ему за вычетом налогов. Однако тратить их надо с умом, чтобы ни у банков, ни у налоговой не было вопросов, а у предпринимателя в связи с этим неприятностей.

Смотри на режим налогообложения

Один из очевидных нюансов, на которые надо обращать внимание при планировании расходов – режим налогообложения.

УСН с признаком “Доходы минус расходы” должны разделять траты на нужды фирмы и на личные. То, что приобретено для фирмы, уменьшает налогооблагаемую базу. Однако сюда можно включать не все. Главный закон – экономическая обоснованность. Например, продуктовый магазин не сможет обосновать целесообразность покупки снегохода.

За все покупки, сделанные для нужд фирмы, надо будет отчитываться первичной документацией – чеками, накладными, актами и т.д., которые должны храниться в течение 4-х лет. Налоговая может проверить, соответствуют ли расходы ст 346.16 НК РФ, поскольку не все может уменьшить налогооблагаемую базу.

Прежде, чем учесть расход при расчете налога, надо проверить, соответствует ли он следующим условиям:

1. Экономически обоснован и направлен на получение дохода.
2. Соответствует списку из НК РФ.
3. ИП полностью расплатился с поставщиком.
4. ИП получил то, за что заплатил.
5. Есть документы, подтверждающие расходы.

Учет расхода делается по последней из дат:

• дата оплаты поставщику;
• дата получения от поставщика товаров, работ, услуг;
• дата отгрузки конечному покупателю.

Итак, чтобы упростить жизнь бухгалтеру, лучше не совершать личные покупки с расчетного счета или корпоративной карты и разделить кошельки. Особенно если у предпринимателя много мелких личных расходов, которые он делает с расчетного счета.

ИП на УСН с признаком “Доходы”, ЕНВД, патенте не учитывают расходы при расчете налогооблагаемой базы, поэтому им не надо делить расходы на личные и производственные. Билеты в кино и кофе можно оплачивать с корпоративной карты.

Соблюдай осторожность

Однако даже свои деньги, заработанные ИП, надо тратить осторожно. Есть несколько опасных моментов, о которых стоит помнить:

1. Банк может заблокировать счет по 115-ФЗ. Банки следят за отмыванием средств, полученных преступным путем и продиводействуют финансированию терроризма. В связи с этим банки могут заблокировать счет при появлении подозрительных операции. Чаще всего счет блокируют из-за обналичивания крупных сумм (свыше 600 тыс рублей), снятия наличных в день поступления на счет, перевод крупных сумм физлицу. Например, предприниматель получил деньги от контрагента и тут же перечислили 200 тыс на карту жены, чтобы та купила шубу. Есть вероятность, что операцию или счет заблокируют и предпринимателю придется обосновать свои действия.
2. Счет может заблокировать налоговая. Если ИП не исполняет свои обязанности как налогоплательщика, то счет может заблокировать ФНС как частично, так и полностью. Впрочем, от налоговой и ее блокировок ничего не спасет, даже резервные счета физлица, поскольку долги по налогам можно взыскать с любого счета ИП, даже если он оформлен на физлицо.
3. Закон о защите прав потребителя не работает. Он трактует понятие потребитель так: потребитель — гражданин, который заказывает или приобретает (либо намеревается это сделать) товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Получается, что если предприниматель по корпоративной карте купил плиту, она у него сломалась, а магазин отказал в ремонте, то в ходе разбирательств, если будет прав, получит только стоимость плиты без учета морального вреда и пени. В этом случае лучше запастись доказательствами, что покупка совершалась для личных нужд. Например, оформить доставку на домашний адрес.

На нашем сайте вы можете удаленно открыть расчетный счет с лучшими условиями обслуживания. В этой статье мы собрали ТОП-5 банков для открытия счета ИП и ООО в 2021 году.