Онлайн-кассы: есть ли разница между бумажным и электронным чеком

В этой статье мы разберемся в вопросах применения электронного чека и его отличиях.

С внедрением онлайн-касс появилось новое понятие – электронный чек. Юридически он имеет ту же силу, что и бумажный и может служить его полноценной заменой. Но в его использовании есть свои тонкости: надо знать когда его отправлять и какую информацию вносить, а так же что делать, если покупатель просит электронный чек вместо бумажного.

Чек с точки зрения закона

Продавец должен в обязательном порядке выдавать бумажный чек. Это правило прописано в ст. 1.2 п.2 54-ФЗ. Электронный чек в этом случае выдается только по требованию клиента. Но контакты необходимо сообщать до пробития, поскольку технически продавец заносить номер телефона или адрес электронной почты до того как чек сформирован и отправлен на печать. Отправка электронного чека в обычном магазине не отменяет обязанности печатать бумажный. Если же покупатель контактные данные не сообщил, но электронный чек требует, можно предложить отсканировать QR-код.

Если каждый покупатель в магазине начнет называть номер телефона или адрес электронной почты, то это создаст очередь. Чтобы избежать этого, налоговая служба разработала бесплатное приложение для Android и IOS.

Его необходимо установить и зарегистрироваться по адресу электронной почты. Во время продажи продавец сканирует QR-код с дисплея и электронный чек автоматически формируется и отправляется. Это удобно для покупателей, которые ведут учет расходов: электронные чеки хранятся в одном месте, не мнутся, не выцветают, не теряются.

Платежные агенты имеют те же обязанности по выдаче электронного чека, что и сам продавец. Например, у предпринимателя заключен агентский договор с Почтой России. Когда покупатель забирает товар, он получает электронный или бумажный чек, в котором есть сведения о товаре, кассе, продавце и прочие обязательные данные.

Технически отправку чеков совершает оператор фискальных данных, а не касса. Чтобы доставка электронного чека проходила без сбоев, касса должна быть подключена к интернету, а на аккаунте ОФД должен быть оплачен пакет СМС для рассылки чеков в сообщении. При отправке чеков на электронную почту ничего дополнительно оплачивать не нужно.

Если предприниматель временно освобожден от обязанности применять онлайн-кассу, можно вместо чека выдавать БСО, в котором прописана та же информация, что и в обычном чеке. Чуть ниже мы приведем список обязательных пунктов.

Итак, обычные магазины выдают электронный чек только по требованию клиента. Если он не предоставил данные вовремя, то продавец вправе отказать.

С интернет-магазинами ситуация иная. Поскольку продавец и покупатель не контактируют, бумажный чек передать невозможно. Закон предписывает рассылать электронные чеки в обязательном порядке, а значит покупатель должен оставлять свои контактные данные. При этом продавец не обязан проверять подлинность этих данных. Если чек уйдет на несуществующий номер или адрес электронной почты, будет считаться, что продавец свою обязанность выполнил.

Банки и платежные сервисы предоставляют услуги по проведению платежа: списывают деньги со счета покупателя и зачисляют на счет продавца. Для отправки чеков, также как и в обычном магазине, необходимо подключать онлайн-кассу. Подробнее об этом мы уже писали Онлайн-касса без кассового аппарата. Вместо этого можно заключить агентский договор с курьерской службой или Почтой России и тогда обязанность по выдаче чеков будет лежать на них.

Какая информация должна быть указана в чеке

Эта информация прописана в ст. 4.7 54-ФЗ. В нее иногда вносятся изменения, поэтому лучше регулярно сверять чеки. Если на них не хватает реквизитов, то налоговая при проверке может оштрафовать.

Обязательные реквизиты в чеке при расчете с физическими лицами:

Название документа Кассовый чек
Порядковый номер документа Присваивается кассой автоматически
ИНН продавца
Система налогообложения Можно аббревиатурой: ОСНО, ЕНДВ
Вид операции Продажа, аванс, приход и пр.
Ставка и сумма НДС Не указывается, если фирма НДС не платит или товар не облагается налогом. Курьерская служба и доставка указывают НДС только на сумму своих услуг
Наименование Фирмы на спецрежимах налогообложения могут до 2021 года указывать информацию обобщённо. Остальные должны расписать подробно. Например ИП на ЕНДВ может указать “овощи”, а ООО на ОСНО должен расписать “огурцы, помидоры”
Количество
Стоимость с учётом скидок и наценок
Форма расчётов Наличный расчёт, безналичный расчёт по карте. Если применялись оба способа оплаты, то с разбивкой по суммам
ФИО и должность сотрудника, осуществившего расчёт Для интернет-продажи это не обязательно
Регистрационный номер кассы
Заводской номер фискального накопителя
Фискальный признак чека ФП, ПФП, Ф – режим передачи данных в налоговую
Ссылка на сайт для проверки чека Сайт налоговой службы и ОФД
Номер телефона и адрес электронной почты покупателя и продавца При передаче электронного чека
Номер смены Присваивается автоматически
Фискальный признак сообщения Присваивается автоматически

Также на чеке должен присутствовать QR-код. с его помощью покупатель может проверить подлинность чека. Если чек выдан в местности, отдаленной от средств связи, некоторых данных может не быть, поскольку такие кассы не передают данные ОФД.

С 1 июля 2019 года изменились правила формирования чеков для расчетов между фирмами. Сейчас там обязательно должны быть такие реквизиты:

  • наименование покупателя, ИНН;
  • сведения о стране происхождения товара;
  • сумма акциза, если применимо;
  • регистрационный номер таможенной декларации, если применимо.

Срок выдачи электронного чека

С продажами в обычных магазинах все понятно – чек выдается в момент совершения покупки или во время передачи товара. Покупаешь в продуктовом магазине батон – отдаешь деньги в замен получаешь чек. Купил холодильник с доставкой – принял его от курьера, получил чек.

С удаленными продажами все несколько сложнее.

В законе закреплено право высылать электронный чек не позднее следующего рабочего дня с момента совершения оплаты, но не позже, чем передан товар. Например, продажа совершена 29 декабря. На следующий день начинаются новогодние каникулы. Можно отправить чек после выходных и законе не будет нарушен. Но если товар будет доставлен раньше, то чек нужно либо отправить в электронном виде, либо распечатать и приложить к товару бумажный.

Возникает вопрос – что считать “моментом оплаты”. Если платеж совершается банковской картой с сайта, то система либо предупредит продавца о поступлении оплаты, либо чек отправится автоматически в зависимости от настроек интернет-эквайринга и типа кассы. Но клиент может заплатить по реквизитам через банк или терминал и тогда продавец не может в режиме реального времени отследить поступление денег. Заметим, что с 1 июля 2018 года в этом случае тоже надо выдавать чек, поскольку банк или платёжная система выступает в качестве посредника, а не агента.

В этом случае можно сделать следующее:

  • отправить ссылку на скачивание чека – он там появится после пробития;
  • отправить QR-код;
  • передать бумажный чек вместе с товаром.

Белым пятном в законе остается вопрос: что понимать под “днем совершения расчетов”. Это может быть день оплаты или день зачисления. Чтобы не было проблем с законом и покупателями этот момент лучше обговаривать в оферте.

Еще один непонятный момент: что делать если покупатель не дал контакты для отправки чека? Их можно запросить после оформления заказа и оплаты по квитанции. Но если это не дало результатов, то остается только передать бумажный чек вместе с товаром или при последующих контактах с покупателем. Получается, что продавец должен в любом случае чек распечатать и хранить его у себя. 

При оплате услуг ЖКХ чек выдается покупателю в течение 5 рабочих дней по запросу. Если запроса нет, то нет и чека, а обязанности продавца считаются выполненными. Чек хранится 3 месяца.

Как выдает чек курьер?

С 1 июля 2019 года в закон внесены изменения по поводу курьеров. Вопрос касается выдачи чеков не в месте расчетов. Раньше было так: курьер привез товар – получил деньги – выдал чек. Получается, что каждый должен был носить с собой онлайн-кассу, что весьма накладно для владельца такого бизнеса. Сейчас кассу можно установить в офисе.

Чек можно выдать такими способами:

  • отправить ссылку для скачивания;
  • отправить чек;
  • прислать БСО или билет;
  • предложить считать QR-код.

Правило работает для таких сфер бизнеса:

  • разносная торговля;
  • дистанционная продажа товаров кроме перевозки грузов, пассажиров, багажа, а также вендинги;
  • торговля, предполагающая специальные бланки;
  • услуги ЖКХ с дистанционной оплатой по квитанции;
  • билеты и талоны в общественном транспорте.

Итак, электронный чек и бумажный равносильны и обязательны к выдаче. Сроки и способ доставки определяются в зависимости от способа оплаты, вида бизнеса, способа взаимодействия с покупателем. Подобрать онлайн-кассу и сравнить условия разных банков вы можете у нас на сайте.

Отзывы

Топ 5 банков для открытия расчетного счета

Открытие счета

Бесплатно

Обслуживание

От 490 руб

Минимальный бесплатный перевод на карту физлица

1 - 1,5%

Тарифы РКО в банке "Тинькофф"

Профессиональный

  • Обслуживание

    Первые 2 месяца — 0 руб, далее 4 990 руб/мес.
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    19 руб

Продвинутый

  • Обслуживание

    Первые 2 месяца — 0 руб, далее 1990 руб/мес.
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    29 руб

Простой

  • Обслуживание

    Первые 2 месяца — 0 руб, далее 490 руб/мес.
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    49 руб
Скрыть тарифы

Открытие счета

Бесплатно

Обслуживание

От 0 руб

Минимальный бесплатный перевод на карту физлица

0 - 3%

Тарифы РКО в банке "Модульбанк"

Безлимитный

  • Обслуживание

    От 4 900 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    0 руб

Оптимальный

  • Обслуживание

    От 690 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    19 руб

Ничего лишнего

  • Обслуживание

    0 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    19 руб
Скрыть тарифы

Открытие счета

Бесплатно

Обслуживание

От 0 до 4 990 руб

Минимальный бесплатный перевод на карту физлица

От 1%

Открытие счета

Бесплатно

Обслуживание

От 0 руб

Минимальный бесплатный перевод на карту физлица

0 - 8%

Тарифы РКО в банке "Точка"

Корпоративный

  • Обслуживание

    25 000 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    0 руб

Начало

  • Обслуживание

    700 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    0 руб

Ноль

  • Обслуживание

    0 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    0 руб
Скрыть тарифы

Открытие счета

Бесплатно

Обслуживание

От 0 до 3 690 руб рублей

Минимальный бесплатный перевод на карту физлица

Согласно тарифам

Тарифы РКО в банке "Банк "Уралсиб""

На высоте

  • Обслуживание

    3 490 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    От 0 руб

Оптимальный

  • Обслуживание

    1990 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    От 0 руб

Пора расти

  • Обслуживание

    990 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    От 0 руб

Тариф 1%

  • Обслуживание

    0 руб
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    0 руб

Старт

  • Обслуживание

    0 руб первый год, начиная со 2-го года обслуживания — 490 руб/мес.
  • Открытие счета

    Бесплатно
  • Перевод в другой банк

    0 руб
Скрыть тарифы

Сравнение банков