Дата публикации: 14/08/2019
Актуально на Апрель 2024
В статье ответим на вопрос, можно ли принимать оплату на личную банковскую карту, если да, то в каких случаях. Также узнаем, как брать деньги за услуги самозанятым.
Вопрос “Можно ли принимать оплату на личную банковскую карту” возникает у многих:
- фрилансер пишет тексты, делает сайты, разрабатывает логотипы, пишет программы и т.д;
- домохозяйка печет тортики на заказ, шьет одежду, вяжет шапочки;
- ИП берет деньги на карту в обход расчетного счета, чтобы не учитывать деньги в налоговой базе;
- организатор закупок собирает деньги с участников;
- самозанятый ведет деятельность через банковскую карту;
- родительский комитет собирает деньги на ремонт класса.
Это весьма скромный список. Поводов принимать деньги на карту гораздо больше. Отношение у людей к этому разное: одни не задумываются об этом, другие опасаются, третьи пренебрегают.
От многих предпринимателей можно слышать: “Я принимаю деньги на личную карту много лет и мне ничего за это не бывает”. Специально за вас в конце статьи будет показательная история.
Для начала разберемся что говорит закон по поводу использования личного счета в предпринимательской деятельности.
Использование личной карты для приема платежей с точки зрения закона
В налоговом кодексе нет деления на личный и расчетный счет, а значит и нет запрета на прием платежей на карту. Допустим, ИП принимает оплату от контрагентов на личный счет и учитывает эту сумму при уплате налогов. Претензий нет. Но это только в теории, поскольку есть еще банк, который выпустил эту банковскую карту и обслуживает личный счет.
У банка, в отличие от ФНС, есть деление на личный и расчетный счет. Первый открывается физлицу для расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Второй – ИП или юр лицу для операций по предпринимательской деятельности. Это прописано в инструкции ЦБ № 153-И.
Правило введено, чтобы бороться с незаконной предпринимательской деятельностью и отмывом средств.
Учитывая это определение, делаем вывод, что использовать личную карту для ведения предпринимательской деятельности нельзя. Это прописано в договоре.
Если банк заметит это, то карту заблокирует вместе с деньгами, которые на ней лежат. Это могут доказать организаторы закупок, для которых смена банковской карты – часть работы. ФНС же в свою очередь за незаконные операции доначислит налоги, если они не были оплачены. Причем налоги будут начислены на всю сумму поступлений, в том числе переводы от родственников, внесение средств и прочее.
Как принимать деньги
Что касается физического лица, то надо легализоваться. Другого способа законно принимать деньги нет. Но возможен другой вариант. Физлицо не ведет предпринимательскую деятельность, а продает машину, квартиру или другое имущество. Это не запрещено ни банком, ни налоговой. Значит – можно. Но если сумма операции больше 600 000 рублей, то банк может заблокировать средства до выяснения обстоятельств. Обращаем внимание – банк блокирует не карту, а операцию или средства на ней. В этом случае не надо паниковать. Лучше предоставить в банк все документы, доказывающие факт купли-продажи.
ИП надо проводить операции через расчетный счет. Если это по каким-то причинам неудобно, то можно завести корпоративную карту. Ею можно пользоваться как обычной дебетовой, но корпоративная привязана к расчетному счету, а значит претензий ни у кого не возникнет.
Как принимать деньги самозанятым
Самозанятые – новый льготный режим налогообложения. Они могут вести бизнес и при этом платить меньше налогов и не сдавать отчеты в налоговую. Они уже не физические лица, но еще и не ИП. Пока этот налоговый режим введен как эксперимент, поэтому с ним не все ясно. В том числе как принимать деньги.
Самозанятый не может открыть расчетный счет в банке и подключить эквайринг, а принимать только наличные не удобно. Логично, что для расчетов используется личная карта.
Банки уже должны адаптироваться к закону и внести изменения в договор, по которым самозанятым можно вести предпринимательскую деятельность с использованием личного счёта.
Если же банк имеет претензии – надо его менять. Пока ни одного подтвержденного случая блокировки карт самозанятых нет.
История в тему
Обещанная история для тех, кто ничего не боится, в том числе блокировок. Некто продал машину юридическому лицу. Чтобы вы понимали, речь идет не о шестерке, а о Лексусе.
Сами понимаете – сумма исчисляется миллионами. За продажу он получил деньги на карту Всеми Любимого Банка и бросился тут же их снимать. Снял в одном отделении чуточку, снял в другом чуточку, в третьем отделении снятие не прошло – банк заблокировал операцию. Человек забеспокоился, стал выяснять причины. Выяснилось – банк классифицировал операцию подозрительной, заподозрив человека в обнале. Чтобы снять блокировку, запросил документы. Человек принес договор купли-продажи. Но этого оказалось мало, поскольку покупатель так и не поставил машину на учет.
Посмотрите на эту ситуацию глазами банка:
- на счет пришла крупная сумма;
- владелец счета сразу стал снимать деньги;
- владелец счета доказывает, что машина продана;
- машина до сих пор находится в собственности владельца счета;
- покупатель не ставит машину на учет.
Разбирательства затянулись на полтора месяца. Деньги были под блокировкой до тех пор, пока покупатель не поставил машину на учет.
После этого продавец пошел в суд доказывать, что банк был не прав, блокируя счет. В итоге он суд проиграл.
Делаем вывод. Чтобы не было проблем, личную карту не надо использовать для регулярных переводов и получения крупных сумм. Сегодня банк ничего не сделал, а завтра заблокировал крупную сумму. Безопасно проводить такие операции можно только при помощи расчетного счета. Чтобы подобрать выгодный счет, а также сравнить счета разных банков, нажмите на кнопку ниже.
Список выгодных банков для открытия счёта
Точка
Модульбанк
Тинькофф
Альфа-банк
Банк ВТБ