К каким изменениям готовиться бизнесу в 2020 году

Автор статьи

Алена Донмезова: Специалист по РКО

Дата публикации: 06/11/2019

Актуально на Апрель 2024

С Новым годом! С новым счастьем! С новыми законами. Причём, когда изучаешь эти законы, то счастливее не становишься. Курс государства – усилить контроль, задушить серые схемы, сделать бизнес прозрачным, собрать много налогов и очень много налогов. Многие подвижки начались в этом году и некоторые законопроекты уже работают.

Изменения в налоговом кодексе

Они глобальные. Поправок к налоговому кодексу будет около 117 листов. Некоторые из изменений уже внедрены, некоторые находятся на рассмотрении. Новых налогов не будет, можно выдохнуть, но изменения коснутся всех существующих – НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Кратко перечислим значимые изменения:

• налоговые органы смогут информировать налогоплательщиков о наличии у них штрафов и пени через СМС, электронную почту или иными законными способами;
• вводится единый налог для физических лиц – ЕНП. С помощью него граждане смогут уплачивать все имеющиеся у него начисления;
• решение о взыскании налоговой задолженности меньше 3 тысяч рублей выносится не будет;
• организации-владельцы транспорта и земельных участков, должны сами об этом сообщать в налоговый орган, если тот им не начислил налоги. За неисполнение этого предписания положена ответственность;
• снимается ограничение, по которому можно зачесть между собой только налоги одного вида;
• перечень сведений, по которым физлицо может встать на налоговый учёт, дополнен сведениями о рождении из единого государственного реестра записей актов гражданского состояния;
• госземнадзор будет предоставлять в налоговые органы сведения о неиспользуемых сельхозугодьях по целевому назначению. К ним будет применяться повышенная налоговая ставка;
• к амортизируемому имуществу будект относиться интеллектуальная собственность со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью более 100 000 рублей;
• организации, которые переходят на ЕНВД по одним видам деятельности, а по другим сохраняют общий режим, должны будут восстановить НДС, ранее принятый к вычету по товарам, в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, когда они переданы или начинают использоваться для осуществления деятельности, переведённой на ЕНВД.
• организации могут заявить вычет по НДС по товарам, работам, услугам, имущественным правам, приобретённым для создания нематериального актива;
• расширяется перечень объектов недвижимости, которые облагаются налогом пао кадастровой стоимости;
• в отчётности на 2021 год справку по форме 2-НДФЛ отправлять не нужно;
• налоговые декларации по транспортному и земельному налогу за 2020 год и последующие предоставлять не нужно. Авансовые платежи по этим налогам платить нужно;
• устанавливаются единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов. Авансовые платежи – не позднее последнего числа месяца, следующего за истёкшим, а налоги не позднее 1 марта.

Оценку налоговым изменениям давать сложно – их слишком много, и они направлены почти на все статьи НК РФ.

Контроль за доходами и расходами всех граждан и бизнеса

Согласно 173-ФЗ любые системы электронных платежей должны будут зарегистрированы в Центробанки и у них должны будут открыты счета в коммерческих банках. ЦБ отслеживает все движения средств, а налоговая может делать запрос по каждому клиенту и платёжная система не вправе ей отказать. К тому же платёжные системы должны идентифицировать своих пользователей на причастность к терроризму и экстремизму и при малейших подозрениях блокировать подозрительные операции и кошельки.

Всё это делается для того, чтобы найти и наказать людей, которые занимаются незаконной предпринимательской деятельностью. Если раньше фрилансеры получали деньги на Вебмани и никто не мог отследить их доходы, то сейчас налоговая может посмотреть оборот средств по счёту и задаться вопросом: “Где взял?” Если достойного ответа и доказательства не будет, то налоговая доначислит налоги.

То же самое касается ИП и юридических лиц. Их электронные кошельки тоже станут прозрачными. Безнаказанно перечислять “серую зарплату” не получится.

Банки блокируют счета предпринимателей по 115-ФЗ

Само по себе это не новшество, но в этом году вышли новые методички к 115-ФЗ, где ЦБ рассказывает, как себя вести предпринимателю, чтобы его счёт не заблокировали, а фирма не попала в “чёрный список”. Мы об этом писали. Подробнее можно прочитать в нашей статье. От публикации методички легче не стало, и количество блокировок не уменьшилось. Возможно, в 2020 году меры ещё ужесточатся, но это не точно, поскольку и так предприниматели находятся под полным контролем.

Дробление бизнеса под контролем

Это первый пункт в списке дел налоговой. Многие схемы уже вскрыты и пресекаются в самом зачатке, и предприниматели не дремлют и научились грамотно обходить закон. Прежде, чем дробить бизнес, надо изучить судебную практику и посмотреть на критерии, по которым налоговая и суды признают дробление незаконным. Надо понимать, что несколько фирм на одном владельце не преступление. Преступление, если с их помощью предприниматель уходит от налогов. Обо всём этом мы уже писали.

Налоговая выступает против “серых зарплат”

Это ещё один первоочередной пункт в списке срочных дел налоговой. Фирмы будут проверять на факт выплаты “зарплаты в конверте”. Велика вероятность, что придёт проверка от ФНС.

Кроме этого тем, кто берёт на работу самозанятых, будут начислены налоги и страховые взносы. По словам министра финансов, налоговая всё видит, но в первый год эксперимента никого не наказывала. В 2020 году всё изменится и компаниям не получится оптимизировать налоги за счёт самозанятых.

Резон понятен – наказать серые схемы, но при этом пострадают и честные граждане. Фирмы будут отказываться от долгосрочного сотрудничества с самозанятыми.

Маркировка на всё

Цель как всегда благая – отслеживать движение товаров и исключить контрафакт. Так можно проследить весь путь изделия от производителя до конечного потребителя. Вот только этот процесс затратный и от этого пострадает конечная стоимость. Авторы инициативы успокаивают, что молоко, обувь и прочий маркированный товар не подорожает, но эксперты относятся скептически и прочат повышение цен. О сути маркировке и маркируемых товарах мы писали. Подробности можно найти в статье.